——2023年5月25日在羅定市第十七屆

人大常委會(huì)第十四次會(huì)議上

羅定市審計(jì)局局長(zhǎng)   王曉煉

主任、各位副主任，各位委員：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，專項(xiàng)報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)整改工作的部署落實(shí)情況

　　2022年9月20日，羅定市第十七屆人大常委會(huì)聽取并審議了《關(guān)于羅定市2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）?！秾徲?jì)工作報(bào)告》提出要加大審計(jì)整改力度，建立完善“市委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府統(tǒng)籌、被審計(jì)單位主責(zé)、部門監(jiān)管、審計(jì)跟蹤”的審計(jì)整改工作模式，壓實(shí)各方整改責(zé)任，促進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》各項(xiàng)規(guī)定。2022年以來，市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)共對(duì)審計(jì)整改工作作出批示13次，召開2次市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、6次市政府常務(wù)會(huì)議、4次整改工作會(huì)議，專題研究部署審計(jì)整改工作，壓緊壓實(shí)各方責(zé)任，要求各有關(guān)部門和單位嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，做好審計(jì)監(jiān)督“下半篇文章”，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。

　　各部門、單位采取切實(shí)有效措施，有力推動(dòng)審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位。市審計(jì)局加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查督導(dǎo)，建立審計(jì)整改跟蹤檢查臺(tái)賬，實(shí)行整改掛銷號(hào)動(dòng)態(tài)管理，督促各項(xiàng)問題整改落實(shí)落細(xì)。

　?。ㄒ唬?qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善整改工作機(jī)制。把加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)貫穿到審計(jì)和審計(jì)整改工作的全過程和各環(huán)節(jié)，壓實(shí)審計(jì)整改各方責(zé)任，健全完善審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。市委審計(jì)委員會(huì)辦公室制定出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)羅定市審計(jì)整改工作的意見》和羅定市貫徹落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》任務(wù)清單，細(xì)化制定了33條具體措施，推動(dòng)整改工作制度化、規(guī)范化。

　?。ǘ?qiáng)化貫通協(xié)作，發(fā)揮整改工作合力。推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)與相關(guān)部門加強(qiáng)整改聯(lián)動(dòng)，共同抓好整改。強(qiáng)化清單制、掛銷號(hào)、限時(shí)制、定期報(bào)送等工作機(jī)制，加強(qiáng)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門的溝通協(xié)調(diào)，形成整改監(jiān)督合力。推動(dòng)各單位和部門制定修訂了一批針對(duì)性、操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，屢審屢犯的現(xiàn)象得到有效遏止，審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)。

　　（三）強(qiáng)化跟蹤指導(dǎo)，前移整改督查關(guān)口。市審計(jì)局開展專項(xiàng)審計(jì)整改督導(dǎo)，改變以往“桌面驗(yàn)收”整改模式，將審計(jì)力量下沉到一線，精準(zhǔn)對(duì)接到整改責(zé)任單位，落點(diǎn)到具體問題上、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)上、決策環(huán)節(jié)上，用“真抓實(shí)干、馬上就辦、辦就辦好”的勁頭，做實(shí)做嚴(yán)審計(jì)監(jiān)督“下半篇文章”。

　　二、審計(jì)查出問題的整改情況

　　截至2023年4月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的四大方面138個(gè)問題，有關(guān)部門和單位已整改到位126個(gè)，整改完成率91.30%；整改金額共4.73億元，其中通過上繳財(cái)政整改884.16萬元，通過加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范手續(xù)等方式整改2.72億元，加快落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金整改1.40億元，調(diào)整賬務(wù)整改5200.22萬元；制定完善相關(guān)規(guī)章制度29項(xiàng)。主要情況如下：

　?。ㄒ唬┴?cái)政管理審計(jì)查出問題方面

　　1.本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況。涉及問題18個(gè)，已完成整改14個(gè)，正在整改4個(gè)，已整改2.39億元。

　?。?）關(guān)于預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整的問題。市財(cái)政局已在編制2022年預(yù)算草案時(shí)進(jìn)一步控制代編規(guī)模，將13個(gè)項(xiàng)目細(xì)化到部門預(yù)算中，要求有關(guān)單位提供土地出讓計(jì)劃后再編制國(guó)有土地使用權(quán)出讓預(yù)算收入，以提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目庫的管理，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件。相關(guān)單位在做2023年預(yù)算編制工作時(shí)，已細(xì)化績(jī)效目標(biāo)，設(shè)置績(jī)效指標(biāo)，嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)審核，切實(shí)提高財(cái)政資金績(jī)效。

　　（2）關(guān)于應(yīng)收未收財(cái)政收入的問題。1家國(guó)有企業(yè)股利股息收入147.58萬元和20個(gè)單位租金、利息、公證費(fèi)等非稅收入478.07萬元已上繳財(cái)政。

　?。?）關(guān)于專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理不規(guī)范的問題。市財(cái)政局已加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制有關(guān)政策和知識(shí)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照規(guī)定將上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金編入本級(jí)政府預(yù)算，及時(shí)將未下達(dá)的上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金3611.73萬元全部下達(dá)至有關(guān)單位。已加快專項(xiàng)資金1362.22萬元的撥付使用，對(duì)于尚未撥付的閑置資金，市財(cái)政局加強(qiáng)統(tǒng)籌資金撥付使用，督促項(xiàng)目建設(shè)單位加快進(jìn)度并提交項(xiàng)目結(jié)算資料。

　　（4）關(guān)于財(cái)政資金支付未嚴(yán)格按國(guó)庫集中支付制度執(zhí)行的問題。市財(cái)政局督促相關(guān)單位盡快提交項(xiàng)目結(jié)算資料完成結(jié)算審核，形成資金支出，對(duì)還未實(shí)施的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照國(guó)庫集中支付管理辦法執(zhí)行，累計(jì)已支出閑置涉農(nóng)專項(xiàng)資金2756.77萬元;同時(shí)嚴(yán)格加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金支出審批程序和權(quán)限，規(guī)范資金撥付流程。相關(guān)單位更正發(fā)放信息，已劃撥專戶發(fā)放失敗的補(bǔ)償資金11.97萬元。

　　2.部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。涉及問題9個(gè)，已完成整改8個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改771.25萬元，建立完善制度3項(xiàng)。

　?。?）關(guān)于財(cái)政資金管理使用不規(guī)范的問題。5個(gè)單位強(qiáng)化零余額賬戶管理和財(cái)政專項(xiàng)資金管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的資金用途，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)，已推動(dòng)資金支出5.27萬元。1個(gè)單位修訂完善了現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格按規(guī)定的限額使用現(xiàn)金，保障資金安全。1家中學(xué)已清理長(zhǎng)期掛賬30.68萬元。

　?。?）關(guān)于公務(wù)支出和公務(wù)消費(fèi)管理不規(guī)范的問題。2個(gè)單位已修訂完善公務(wù)接待管理、公車管理和使用等制度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待費(fèi)和公車管理的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范了公務(wù)支出程序和手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算支出，落實(shí)好中央八項(xiàng)規(guī)定精神。

　　3.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)整改情況。涉及問題39個(gè)，已完成整改36個(gè)，正在整改3個(gè)，已整改1751.90萬元，建立完善制度18項(xiàng)。

　?。?）關(guān)于非稅收入應(yīng)繳未繳、應(yīng)收未收的問題。4個(gè)鎮(zhèn)已將應(yīng)繳未繳的非稅收入共258.4萬元上繳財(cái)政。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定申報(bào)納稅的問題。1個(gè)鎮(zhèn)由于經(jīng)濟(jì)總社財(cái)力薄弱，暫無法繳清所欠稅款和滯納金，將進(jìn)一步研究解決方案加快申報(bào)。

　?。?）關(guān)于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題。4個(gè)鎮(zhèn)修訂完善了財(cái)務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)管理、采購(gòu)內(nèi)部控制等7項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金管理和使用。

　?。?）關(guān)于債權(quán)債務(wù)管理不嚴(yán)的問題。2個(gè)鎮(zhèn)加強(qiáng)了政府性債務(wù)管理，梳理政府性債務(wù)情況，完善債務(wù)管理內(nèi)控制度。2個(gè)鎮(zhèn)已采取措施清理往來款項(xiàng)72.12萬元，對(duì)于處理難度較大的往來款項(xiàng)，已進(jìn)行分類梳理逐步持續(xù)推進(jìn)整改。

　?。?）關(guān)于“三重一大”事項(xiàng)未經(jīng)集體決策的問題。4個(gè)鎮(zhèn)已加強(qiáng)班子集體討論決策，其中3個(gè)鎮(zhèn)修訂完善了“三重一大”制度，支出事項(xiàng)均嚴(yán)格按照“三重一大”班子集體討論決策制度執(zhí)行。

　?。?）關(guān)于未嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問題。4個(gè)鎮(zhèn)已修訂完善公務(wù)接待制度、公務(wù)用車管理規(guī)定等，規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)核算；退還了多報(bào)銷的車輛維修費(fèi)、差旅伙食費(fèi)、違規(guī)領(lǐng)取的履職費(fèi)、津貼補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)嫁支出的費(fèi)用等合計(jì)9.16萬元。

　?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出問題方面

　　1.優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)整改情況。涉及問題11個(gè)，已完成整改10個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　（1）關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目審批系統(tǒng)事項(xiàng)“體外循環(huán)”問題突出的問題。各審批部門進(jìn)一步杜絕“體外循環(huán)”，所有工程建設(shè)項(xiàng)目審批事項(xiàng)必須通過云浮市工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理平臺(tái)辦理，實(shí)現(xiàn)“一門”受理及發(fā)放審批結(jié)果。

　?。?）關(guān)于行政審批事項(xiàng)逾期辦結(jié)，工程項(xiàng)目未采用聯(lián)合竣工驗(yàn)收的問題。相關(guān)職能部門已精簡(jiǎn)流程壓縮時(shí)限，不動(dòng)產(chǎn)登記事項(xiàng)與工程建設(shè)項(xiàng)目行政審批事項(xiàng)已嚴(yán)格按照規(guī)定內(nèi)時(shí)限辦結(jié)；工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行了聯(lián)合竣工驗(yàn)收方式，減少施工企業(yè)應(yīng)檢壓力。

　　（3）關(guān)于業(yè)務(wù)辦理流程有待優(yōu)化的問題。有關(guān)部門、企業(yè)已進(jìn)一步優(yōu)化辦理流程，實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)交易登記“一窗受理、集成服務(wù)”、不動(dòng)產(chǎn)登記+民生服務(wù)一并過戶；完善了用水網(wǎng)上辦理內(nèi)線工程報(bào)裝和繳費(fèi)服務(wù)；加強(qiáng)了水電氣外線工程類并聯(lián)審批業(yè)務(wù)；加強(qiáng)了推廣電子證照應(yīng)用服務(wù)，落實(shí)“簡(jiǎn)證便民”服務(wù)。

　　2.中央直達(dá)資金管理使用政策落實(shí)審計(jì)整改情況。涉及問題5個(gè)，已全部整改到位，已整改1595.57萬元，建立完善制度1項(xiàng)。

　　（1）關(guān)于資金支出進(jìn)度不實(shí)的問題。已將留存在實(shí)有資金賬戶的2021年中央財(cái)政農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金866.76萬元全部支付完畢。

　?。?）關(guān)于資金使用不規(guī)范的問題。市教育局印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)校舍維修改造長(zhǎng)效機(jī)制專項(xiàng)資金管理使用工作的通知》，明確規(guī)定中小學(xué)校舍維修改造長(zhǎng)效機(jī)制專項(xiàng)資金的使用范圍。

　?。?）關(guān)于未及時(shí)停發(fā)不符合保障條件人員的救助補(bǔ)助的問題。對(duì)不再符合保障條件的人員，有關(guān)單位已將其清退出困難群眾保障范圍。

　?。?）關(guān)于多發(fā)優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助的問題。有關(guān)單位進(jìn)一步自查自糾，已截?；蜃坊囟喟l(fā)放的21名優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助。

　　3.云浮市2019年至2021年6月糧食安全跟蹤審計(jì)整改情況。涉及我市問題1個(gè)，已整改到位。

　　有關(guān)單位在糧食代儲(chǔ)合同到期后，已改由直屬倉(cāng)庫自儲(chǔ)，并通過公開招標(biāo)方式確定大米購(gòu)銷單位和植物油代儲(chǔ)單位。

　　4.云浮市2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況審計(jì)整改情況。涉及我市問題1個(gè)，已整改到位。

　　我市結(jié)合實(shí)際，重新明確了到戶類扶貧資產(chǎn)確權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，確保到戶類扶貧資產(chǎn)確權(quán)登記的準(zhǔn)確性。

　　（三）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問題方面

　　1.公共投資審計(jì)整改情況。涉及問題20個(gè)，已完成整改19個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改33.25萬元，建立完善制度3項(xiàng)。

　?。?）關(guān)于違反基本建設(shè)程序的問題。2個(gè)鎮(zhèn)已加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的管理，強(qiáng)化相關(guān)流程的審核力度，完善了采購(gòu)和工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法。1家中學(xué)完善了有關(guān)工程管理手續(xù)，及時(shí)補(bǔ)辦消防驗(yàn)收和規(guī)劃驗(yàn)收。

　?。?）關(guān)于工程建設(shè)管理不嚴(yán)的問題。1個(gè)鎮(zhèn)已規(guī)范工程建設(shè)管理和財(cái)政評(píng)審辦法，及時(shí)修正項(xiàng)目竣工圖，完善了有關(guān)變更手續(xù)，與施工單位補(bǔ)簽工程質(zhì)量保證承諾書以保障后續(xù)工程維護(hù)，嚴(yán)格按招標(biāo)公告約定向有關(guān)公司追繳履約保證金5萬元。1個(gè)鎮(zhèn)已將美麗圩鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目資料送財(cái)政投資評(píng)審，就工程質(zhì)量保證金事項(xiàng)與施工方簽訂補(bǔ)充協(xié)議保障好政府投資項(xiàng)目的質(zhì)量。1個(gè)鎮(zhèn)已完善1個(gè)農(nóng)村環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目工程變更等相關(guān)手續(xù)，已將圩鎮(zhèn)整治工程項(xiàng)目資料送財(cái)政投資評(píng)審，已完成1條村道硬底化并已組織進(jìn)行驗(yàn)收。1個(gè)鎮(zhèn)已加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),分解落實(shí)責(zé)任，對(duì)其他項(xiàng)目實(shí)施前加以充分論證，目前正對(duì)災(zāi)毀基本農(nóng)田復(fù)墾項(xiàng)目抓緊完善財(cái)政投資評(píng)審資料。

　　2.文化繁榮發(fā)展專項(xiàng)資金使用績(jī)效審計(jì)整改情況。涉及問題7個(gè)，已完成整改6個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改170.49萬元。

　　（1）關(guān)于資金管理不到位的問題。已撥付兩個(gè)滯撥的項(xiàng)目資金合計(jì)58.8萬元，余下項(xiàng)目資金待完成財(cái)政結(jié)算審核后將據(jù)實(shí)撥付。有關(guān)單位加強(qiáng)了單位的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照規(guī)定使用專項(xiàng)資金。已加大對(duì)文化資金使用的督查力度，確保專項(xiàng)資金用到實(shí)處，從2022年起通過招投標(biāo)等方式購(gòu)買農(nóng)村公益電影導(dǎo)片。

　?。?）關(guān)于資金績(jī)效管理工作不到位的問題。3個(gè)鎮(zhèn)（街）綜合文化站已落實(shí)免費(fèi)對(duì)群眾開放，使群眾切實(shí)享受到公共文化設(shè)施的實(shí)惠。有關(guān)企業(yè)已按要求重新制作項(xiàng)目宣傳片，并通過市有關(guān)單位組織的驗(yàn)收。4個(gè)項(xiàng)目已完成驗(yàn)收或考評(píng)工作。

　　3.政府債券資金管理使用及績(jī)效審計(jì)整改情況。涉及問題6個(gè)，已全部整改到位，已整改1.81億元，建立完善制度1項(xiàng)。

　　（1）關(guān)于債券資金管理不規(guī)范的問題。3個(gè)項(xiàng)目的滯留債券資金6155.14萬元已支出使用完畢。

　?。?）關(guān)于未建立和完善政府債券管理制度，未按要求開展債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的問題。成立了羅定市新增債券項(xiàng)目建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步促進(jìn)債券項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目審批、資金分配、使用管理等方面工作。市財(cái)政局按有關(guān)要求開展了債券資金預(yù)算績(jī)效管理工作，并聯(lián)合發(fā)改局轉(zhuǎn)發(fā)《廣東省地方政府專項(xiàng)債券規(guī)范管理與加快支出使用的若干措施》等文件，要求各項(xiàng)目單位根據(jù)文件規(guī)定遵照?qǐng)?zhí)行。

　?。ㄋ模﹪?guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)查出問題方面

　　1.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)整改情況。涉及問題14個(gè)，已完成整改13個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改853.31萬元，建立完善制度3項(xiàng)。

　?。?）關(guān)于資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。4個(gè)單位已將未入賬的固定資產(chǎn)補(bǔ)充登記入賬。1個(gè)鎮(zhèn)已對(duì)應(yīng)報(bào)廢的車輛進(jìn)行報(bào)廢，對(duì)固定資產(chǎn)原值與資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記的原值不一致的問題，有關(guān)鎮(zhèn)已重新修訂完善固定資產(chǎn)管理制度，并落實(shí)專人進(jìn)行評(píng)估。

　?。?）關(guān)于資產(chǎn)管理薄弱的問題。2個(gè)鎮(zhèn)已修訂完善固定資產(chǎn)管理制度，已落實(shí)人員對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)賬、盤點(diǎn)、清查。34個(gè)學(xué)校事業(yè)單位已將所有收入支出納入部門預(yù)算。2個(gè)單位補(bǔ)辦了出租審批手續(xù)，對(duì)《羅定市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》發(fā)文時(shí)租期已滿且天面不在房屋構(gòu)筑體內(nèi)的不再補(bǔ)辦。

　　2.云浮市2019年至2021年6月礦產(chǎn)資源管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。涉及我市問題4個(gè)，已全部整改到位。

　?。?）關(guān)于行政主管部門礦業(yè)權(quán)審批管理不到位的問題。有關(guān)行政主管部門已督促1家企業(yè)重新編制并提交了項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告表。有關(guān)單位已加強(qiáng)業(yè)務(wù)股室管理和培訓(xùn)，在礦業(yè)權(quán)審批中全面啟用礦產(chǎn)資源管理系統(tǒng)實(shí)行網(wǎng)上受理、審批，嚴(yán)格落實(shí)會(huì)審制度，進(jìn)一步壓縮審批時(shí)間，提高審批登記辦事效率，并主動(dòng)公示行政許可信息，接受有關(guān)部門和公眾的監(jiān)督。

　　（2）關(guān)于安全生產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)的問題。安全生產(chǎn)監(jiān)管部門已責(zé)令2家無安全生產(chǎn)許可證的礦山企業(yè)停產(chǎn)停業(yè)。未計(jì)提安全費(fèi)用的2家非煤礦山企業(yè)已按規(guī)定對(duì)計(jì)提的安全費(fèi)用進(jìn)行專戶核算。

　　三、未整改完成的問題及原因

　　從目前審計(jì)整改的情況看，《審計(jì)工作報(bào)告》所反映的問題大部分已整改完成，取得較好成效，但仍有12個(gè)問題需分階段或持續(xù)整改，其中財(cái)政管理審計(jì)方面的問題8個(gè)，重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)方面的問題1個(gè)，重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)方面的問題2個(gè)，國(guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)方面的問題1個(gè)。未完成整改的問題主要有以下四種情況：

　　一是部分單位落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任還不到位。整改壓力傳導(dǎo)存在層層衰減現(xiàn)象，整改責(zé)任落實(shí)還存在偏差。審計(jì)整改單位主要負(fù)責(zé)人要提高認(rèn)識(shí)，及時(shí)部署整改工作，親自把好整改的每一關(guān)。

　　二是有的問題需統(tǒng)籌財(cái)政資金支持整改。如項(xiàng)目資金滯撥、上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)下達(dá)、有關(guān)涉農(nóng)資金滯撥等問題，需逐步統(tǒng)籌財(cái)力完成劃撥。

　　三是有的問題需要相關(guān)單位進(jìn)一步加大工作力度。如“房地一體”農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)登記發(fā)證工作緩慢、工程項(xiàng)目未及時(shí)報(bào)財(cái)政投資評(píng)審、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢造成資金閑置等問題，整改部門單位需要加快工作進(jìn)度，完善相關(guān)資料。

　　四是部分問題受制于外部條件或歷史遺留原因難以整改。如往來賬長(zhǎng)期掛賬未清理、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題，因問題發(fā)生年代久遠(yuǎn)，且成因復(fù)雜，部分檔案資料缺失需多方核實(shí)，需逐項(xiàng)清理、穩(wěn)步推進(jìn)。

　　四、下一步整改工作安排

　　下一步，市政府將繼續(xù)嚴(yán)格貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》要求，督促相關(guān)單位以釘釘子的精神，從嚴(yán)從實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)到位。市委全面依法治市委員會(huì)辦公室繼續(xù)將“落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改”工作納入法治政府建設(shè)考核范圍。市政府督查部門要將審計(jì)整改工作納入本級(jí)政府督查督辦事項(xiàng)。各整改責(zé)任單位要對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，按整改要求全面落實(shí)并整改到位。市審計(jì)局將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源，查改聯(lián)動(dòng)、破立并舉，確保整改到位，切實(shí)把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　?。ㄒ唬簩?shí)審計(jì)整改工作責(zé)任。對(duì)尚未完成整改的問題，被審計(jì)單位進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)同志要認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人的責(zé)任，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管；主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任；審計(jì)機(jī)關(guān)和有關(guān)部門加大跟蹤督辦力度，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零。

　?。ǘ┩苿?dòng)健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。深入分析短板弱項(xiàng)，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和過程管理，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。進(jìn)一步完善審計(jì)整改工作機(jī)制，堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)問題與整改問題同步，統(tǒng)籌立行立改和建章立制。加快建立羅定市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議制度，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、黨政督查相結(jié)合，形成審計(jì)整改全鏈條工作體系，確保整改工作取得實(shí)效，推動(dòng)審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　?。ㄈ┱孀?shí)干促進(jìn)整改落實(shí)。對(duì)尚未完成整改的問題，加快落實(shí)、一抓到底；對(duì)已完成整改的問題，強(qiáng)化建章立制和跟蹤問效，適時(shí)組織“回頭看”；對(duì)審計(jì)整改不到位、屢審屢犯、拒絕或拖延整改、整改報(bào)告或公告不及時(shí)不真實(shí)以及履行審計(jì)整改監(jiān)管責(zé)任不到位的事項(xiàng)追究責(zé)任。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。謝謝大家！