關(guān)于羅定市2022年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2023年9月26日在羅定市第十七屆人大常委會第十六次會議上

羅定市審計局副局長  梁汝寶

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2022年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　一年來，市審計局在市委審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞市委、市政府打造“東融西聯(lián)”樞紐門戶、建設(shè)現(xiàn)代化美麗羅定的戰(zhàn)略目標以及羅定市第十四次黨代會有關(guān)決議部署，聚焦主責主業(yè)，依法履行審計監(jiān)督職責。根據(jù)審計法規(guī)定和市委審計委員會批準的審計項目計劃安排，組織對羅定市2022年度本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計，審計年度共完成或參與完成審計（調(diào)查）項目18個，促進增收節(jié)支和挽回損失3,514.74萬元。審計結(jié)果表明，各部門、各鎮(zhèn)（街）能認真貫徹落實上級各項決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，加大民生保障力度，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，全力推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，各項工作取得良好成效，經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行，全年財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況總體良好。

　　——持續(xù)加大投入，夯實財源基礎(chǔ)。加大對鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展的財政支持，累計投入3,659萬元。支持推進工業(yè)園區(qū)建設(shè)和招商引資、對外貿(mào)易、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事業(yè)發(fā)展，積極爭取新增債券資金10億元，有力推進道路、供水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等全市重點領(lǐng)域和優(yōu)質(zhì)項目建設(shè)。落實國家各項減稅降費政策，全年新增縣級退稅9,916萬元，為企業(yè)減免行政事業(yè)性收費和政府性基金944.16萬元。

　　——補短板促均衡，統(tǒng)籌民生支出。以辦好省市縣“十件民生實事”為抓手，加大保障和改善民生力度。2022年納入省市支出考核的一般公共服務(wù)、公共安全等八項支出58.28億元，占一般公共預(yù)算支出的83.26%；全市十三項民生類支出57.73億元，占一般公共預(yù)算支出的82.5%；市“十件民生實事”財政投入3.52億元，占一般公共預(yù)算支出的5.03%。

　　——加大調(diào)控力度，財政平穩(wěn)運行。加大財政資源統(tǒng)籌力度，通過采取盤活存量資金、壓減專項和一般性支出等有效措施，切實保障各項重點支出需求。2022年清理盤活財政存量資金2.79億元；堅持黨政機關(guān)落實過緊日子的要求，全市“三公”經(jīng)費支出同比下降12.6%。

　　——持續(xù)動態(tài)跟蹤，審計整改成效明顯。市審計局不斷加大跟蹤檢查力度，壓實被審計單位責任，推動健全整改長效機制，建立審計整改跟蹤檢查臺賬，促進各項問題整改落實落細。截至2023年7月底，對2021年度審計工作報告所反映的四大方面138個問題，已整改到位126個，整改完成率91.30%，通過上繳財政、加強預(yù)算管理、落實或撥付項目資金、調(diào)整賬務(wù)等方式整改問題金額共4.73億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度29項。

　　一、財政管理審計情況

　　市審計局積極推進“橫向到邊、縱向到底”財政審計全覆蓋，組織對2022年度本級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行和鎮(zhèn)級財政管理等情況進行審計。

　?。ㄒ唬┍炯壺斦芾砑皼Q算草案審計情況

　　審計了本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。根據(jù)本級決算草案反映，2022年本級一般公共預(yù)算總收入80.39億元，總支出80.39億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬元。政府性基金預(yù)算總收入31.39億元，總支出30.23億元，本年收支結(jié)余1.16億元。國有資本經(jīng)營收益預(yù)算總收入5,729萬元，總支出5,152萬元，本年收支結(jié)余577萬元。機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算總收入6.38億元，總支出4.71億元，本年收支結(jié)余1.67億元，上年結(jié)余8.69億元，年末滾存結(jié)余10.36億元；機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金預(yù)算總收入2.29億元，總支出2.21億元，收支結(jié)余808萬元，上年結(jié)余1,509萬元，年末滾存結(jié)余2,317萬元。

　　審計結(jié)果表明，財政部門及相關(guān)部門認真落實年度收支預(yù)算，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，加強財政監(jiān)督管理，2022年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政收入應(yīng)繳未繳，涉及金額3,900.99萬元。市財政局未及時將政府性基金收入、非稅收入繳入國庫，涉及金額3,170.4萬元；有19個單位非稅收入未及時上繳財政，涉及金額176.75萬元；有1家國有企業(yè)未及時上交產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，涉及金額553.84萬元。

　　2.市財政局將不屬于一般公共預(yù)算收入的醫(yī)療業(yè)務(wù)收入上繳國庫，涉及金額55.04萬元。

　　3.財政資金管理不規(guī)范。部分直達資金未及時分配下達，涉及金額2,014.68萬元；1所學校學生人數(shù)申報不及時導(dǎo)致中職學生免學費資金形成缺口970.03萬元，給財政資金運作造成壓力。

　　4.暫付性款項掛賬清理力度不足。市財政局未按《羅定市暫付性款項消化清理方案》在2022年消化1.51億元暫付性款項，實際消化清理306萬元，僅占年度清理計劃的2.03%。

　　5.預(yù)算績效管理相關(guān)政策落實不到位。市財政局未將2022年財政預(yù)算安排的重點項目或資金的績效目標隨本級財政預(yù)算提交本級人民代表大會審查；市財政局績效評價工作滯后，導(dǎo)致未能及時將績效評價結(jié)果作為預(yù)算編制依據(jù)；專項債券項目未能預(yù)期投入運營，導(dǎo)致5,522萬元預(yù)期收益未能實現(xiàn)；有1個單位未完成2022年度重大項目前期工作經(jīng)費專項資金績效目標。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　審計了7個部門單位的預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，我市有關(guān)部門單位不斷加強預(yù)算管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.預(yù)算管理不夠規(guī)范，涉及金額448.36萬元。有2個單位預(yù)算編制不夠科學；有1個單位的1個建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行率為20%；有1個單位預(yù)算公開內(nèi)容不夠規(guī)范；有2個單位及其3家下屬單位非稅收入175.58萬元未及時上繳財政；有3個單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)至實有資金賬戶，涉及金額170.44萬元；有6個單位超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額102.34萬元。

　　2.財務(wù)管理不夠規(guī)范，涉及金額1.10億元。有1個單位未按要求做好統(tǒng)一會計核算規(guī)程和會計核算軟件的財務(wù)監(jiān)管改革工作；有2個單位“三重一大”決策管理制度未明確資金審批標準；有1個單位及其3家下屬單位清退以前年度發(fā)放的津補貼15.92萬元未及時上繳財政；有2個單位1.09億元的往來款未及時清理；有5個單位未嚴格執(zhí)行差旅費或公務(wù)接待費管理的規(guī)定，涉及金額90.73萬元；有6個單位未及時處理公務(wù)用車管理平臺的用車訂單。

　　3.專項資金管理使用不嚴，涉及金額3,317.59萬元。有1個單位負責實施的4個建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行率低，其中：2個項目預(yù)算執(zhí)行率為0、1個項目預(yù)算執(zhí)行率為21.25%、1個項目預(yù)算執(zhí)行率為23.19%，共涉及專項資金4項、金額3,317.59萬元。

　　（三）鎮(zhèn)級財政管理審計情況

　　審計了生江鎮(zhèn)、太平鎮(zhèn)、黎少鎮(zhèn)的財政財務(wù)收支管理情況。審計結(jié)果表明，被審計的3個鎮(zhèn)基本能貫徹執(zhí)行上級黨委、政府的方針政策，推動所轄地區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.有3個鎮(zhèn)非稅收入應(yīng)繳未繳，涉及金額567.99萬元。

　　2.內(nèi)部控制制度不夠完善。有1個鎮(zhèn)財務(wù)管理制度不完善，有1個鎮(zhèn)未建立國內(nèi)出差內(nèi)部審批制度，有2個鎮(zhèn)未建立內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責任制。

　　3.財政資金管理使用不合規(guī)，涉及金額2,637.41萬元。有1個鎮(zhèn)挪用專項資金86.71萬元，有1個鎮(zhèn)40.55萬元專項資金閑置未能發(fā)揮效益、1,401.58萬元涉農(nóng)資金項目支出進度慢，有3個鎮(zhèn)合計1,094.74萬元往來款項未及時清理，有1個鎮(zhèn)庫存現(xiàn)金超限額、大額現(xiàn)金支付車輛維修費等費用11.84萬元，有1個鎮(zhèn)白條借據(jù)抵頂庫存現(xiàn)金1.99萬元，有1個鎮(zhèn)及其2個村委超限額使用現(xiàn)金。

　　4.財務(wù)收支監(jiān)管不嚴，涉及金額45.29萬元。有2個鎮(zhèn)差旅費支出無出差審批單，涉及金額12.79萬元；有2鎮(zhèn)的支出票據(jù)不合規(guī)，涉及金額18.83萬元；有1個鎮(zhèn)及其1個村委收入支出合計13.67萬元未納入賬務(wù)核算。有1個鎮(zhèn)超預(yù)算支出公務(wù)接待費、車輛運行維護費。

　　5.重大經(jīng)濟事項決策和管理不規(guī)范。有1個鎮(zhèn)的1個修繕項目存在先施工后補辦政府采購手續(xù)的情況，涉及金額110.33萬元；有1個鎮(zhèn)“三重一大”決策制度不完善；有2個鎮(zhèn)未嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策制度。

　　6.工程建設(shè)管理不嚴。有2個鎮(zhèn)工程項目未按設(shè)計圖紙和技術(shù)標準施工，工程項目已全額結(jié)算付款但未進行財政投資評審；有1個村委的康園中心閑置未達預(yù)期效果。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　?。ㄒ唬﹥?yōu)化營商環(huán)境政策落實方面

　　審計調(diào)查了羅定市優(yōu)化營商環(huán)境情況。審計調(diào)查結(jié)果表明，羅定市積極推進優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實，不斷深化重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革，羅定市優(yōu)化營商環(huán)境工作取得新突破。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.工程建設(shè)項目并聯(lián)審批事項逾期辦結(jié)。2022年羅定市經(jīng)“云浮市工程建設(shè)項目審批系統(tǒng)”并聯(lián)審批231宗工程建設(shè)項目行政審批事項，其中9宗工程建設(shè)項目行政審批事項逾期辦結(jié)，占比3.90%。

　　2.建設(shè)工程項目未實現(xiàn)聯(lián)合測繪。有1個單位未開展對工程建設(shè)項目竣工驗收階段的規(guī)劃條件核實測量、人防測量、不動產(chǎn)測繪等實施“一次委托、聯(lián)合測繪、成果共享”。

　　3.不動產(chǎn)登記民生服務(wù)有待優(yōu)化。2022年有1個單位僅辦理“不動產(chǎn)登記+民生服務(wù)”5宗業(yè)務(wù)，民生服務(wù)事項與不動產(chǎn)過戶一同辦理工作未有實效；鎮(zhèn)街不動產(chǎn)登記服務(wù)網(wǎng)點未開展不動產(chǎn)登記工作。

　?。ǘ┏青l(xiāng)醫(yī)療救助基金政策落實與管理使用方面

　　審計了羅定市2021年度城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金政策落實與管理使用情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位基本能按照醫(yī)療救助有關(guān)法律法規(guī)以及管理辦法的要求，做好醫(yī)療救助政策的落實和醫(yī)療救助基金的籌集、使用和管理工作。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.政策措施執(zhí)行不到位。未建立3項醫(yī)療救助的相關(guān)制度；有1個單位未向社會公布2021年度醫(yī)療救助基金的收支情況；119名已資助參保的醫(yī)療救助對象未能成功登記參保；2021年羅定市醫(yī)療救助基金支出戶利息3.03萬元未按規(guī)定繳入專戶。

　　2.基金籌集、使用、管理不合規(guī)。未足額安排本級醫(yī)療救助財政補助資金55.1萬元；未及時更新醫(yī)療救助對象信息，導(dǎo)致335名已不符合救助條件的人員仍獲城鄉(xiāng)醫(yī)療救助款，242名已死亡的醫(yī)療救助對象仍獲得財政資助參保，涉及金額6.78萬元；救助方式錯誤導(dǎo)致716名救助對象未享受職工醫(yī)保繳費救助；2021年有1個單位未及時與定點醫(yī)療機構(gòu)結(jié)算醫(yī)療救助款1,409.1萬元。

　?。ㄈ﹪摇⑹〖壃F(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實與資金使用方面

　　云浮市審計局對云浮市2018年至2022年6月國家、省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實與資金使用情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題：

　　1.主管部門履職不到位。有1個單位對實施主體的申報審核把關(guān)不嚴，將個體工商戶作為實施主體違規(guī)納入產(chǎn)業(yè)園建設(shè)。

　　2.資產(chǎn)管理薄弱。有2個產(chǎn)業(yè)園部分場地及設(shè)備閑置，未能發(fā)揮使用效益。

　　3.部分財政資金管理使用不合規(guī)。有1家公司涉嫌以虛假資料騙取省級財政資金23.41萬元；有1個產(chǎn)業(yè)園的2個實施主體多支工程款32.34萬元。

　?。ㄋ模昂娱L制湖長制”政策落實方面

　　云浮市審計局對羅定市2021至2022年6月“河長制湖長制”政策落實情況進行了專項審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題：

　　1.政策措施未有效落實。14個鎮(zhèn)（街）的河長日常巡查制度部分內(nèi)容與羅定市要求不符，巡河頻次要求低于羅定市要求；有1個鎮(zhèn)對河岸監(jiān)督管理不到位，未發(fā)現(xiàn)并處理河道內(nèi)堆放阻礙行洪的物體和種植阻礙行洪的林木及高稈作物的問題。

　　2.實施行政許可事項不規(guī)范。有1個單位審核把關(guān)不嚴，有7宗取水許可事項在缺少水資源論證資料的情況下通過審批，有6宗已過期的取水許可證未依法注銷。

　　3.監(jiān)督管理不力。有1個單位未督促9個項目生產(chǎn)建設(shè)單位落實主體責任，報備水土保持設(shè)施驗收材料；9個中小河流治理工程項目未按時完工，最長超期376天；有1個單位和3個鎮(zhèn)未能發(fā)現(xiàn)5個水利工程項目多計工程量和安裝設(shè)備數(shù)量未達合同要求，涉及多計工程款13.86萬元。

　　4.部分目標任務(wù)未完成。2022年底前碧道建設(shè)應(yīng)完成65.9公里，實際完成了20.9公里，僅完成任務(wù)量的31.71%；有4個鎮(zhèn)的4家污水處理廠2020年底共應(yīng)完成新增14.92公里生活污水配套管網(wǎng)建設(shè)任務(wù)，截至2022年10月底，只完成了10.96公里，仍有3.96公里未完成。

　?。ㄎ澹╂?zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展方面

　　云浮市審計局對云浮市2022年度鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展情況進行了跟蹤審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題：

　　1.鎮(zhèn)（街）經(jīng)濟發(fā)展監(jiān)測指標增長率未達到預(yù)期目標。2022年度羅定市各鎮(zhèn)（街）農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值、規(guī)模以上工業(yè)增加值、地方一般公共預(yù)算收入等經(jīng)濟發(fā)展監(jiān)測指標增長率未達到預(yù)期目標。

　　2.專項資金未及時發(fā)揮效益。截至2022年底，仍有4.42億元專項資金滯留在財政和業(yè)務(wù)主管部門、各鎮(zhèn)（街）、項目平臺公司的賬戶上，其中駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金4.03億元、扶持村級集體經(jīng)濟資金3,895.64萬元，未能發(fā)揮資金效益。

　　三、重點民生項目和資金審計情況

　?。ㄒ唬┲攸c項目建設(shè)管理方面

　　云浮市審計局對云浮市2022年重點項目截至2022年8月底的建設(shè)情況進行了專項審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題：

　　工程進度緩慢。因項目資金不到位、交地不及時等原因，截至2022年11月底，有3個項目未開工建設(shè)；有3個項目建設(shè)低于序時進度，2022年度投資完成率分別為4.02%、22.63%、11.74%。

　　（二）工程項目建設(shè)管理方面

　　主要審計了羅定市環(huán)城南路及周邊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項目（以下簡稱環(huán)城南路項目）、羅定市第三生活污水處理廠配套管網(wǎng)（首期）工程項目（以下簡稱三污管網(wǎng)項目）、羅定市棚戶區(qū)改造（一期）項目——龍華東路中央糧倉西側(cè)地塊工程（以下簡稱棚改一期項目）的建設(shè)管理情況。

　　審計結(jié)果表明，相關(guān)建設(shè)單位能夠按照市委、市政府的工作要求，按規(guī)劃完成了工程項目的建設(shè)，完善了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了城區(qū)人居環(huán)境。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.多計結(jié)算金額合計1,655.30萬元。有3個項目現(xiàn)場實際完工情況與竣工圖不符，涉及造價1,557.69萬元；有1個項目工程量計算錯誤，涉及造價22.51萬元；有1個項目多計實名制費用6.86萬元；有1個項目因工程招標不規(guī)范，造成工程內(nèi)容重復(fù)結(jié)算，涉及造價36.7萬元；有1個項目財評審核套價不準確，涉及造價31.54萬元。

　　2.建設(shè)單位未按規(guī)定委托第三方檢測。有3個項目的建設(shè)單位未按規(guī)定委托第三方檢測機構(gòu)對進場原材料進行檢測。

　　3.工程資料編制不嚴。有2個項目概算編制不嚴，漏編部分內(nèi)容和部分費用計算錯誤；有1個項目竣工圖未按實編制。

　　四、國有資產(chǎn)資源審計情況

　　重點關(guān)注了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)資源管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)信息不實。有3個單位固定資產(chǎn)未及時登記入賬，涉及車輛和電腦等資產(chǎn)109項；有5個單位會計賬固定資產(chǎn)原值與資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記的原值不一致，涉及差異金額2.27億元。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理薄弱。有6個單位未建立健全國有資產(chǎn)管理制度；有2個單位未定期對固定資產(chǎn)進行盤點；有1個單位的2家下屬單位出租國有資產(chǎn)應(yīng)補辦未補辦審批手續(xù)。

　?。ㄈ└乇Ｗo不力。有1個鎮(zhèn)耕地保護管理機制不完善；有1個鎮(zhèn)未按要求完成2019年度和2020年度耕地保護目標任務(wù)；有3個鎮(zhèn)對違法占用耕地問題整改不到位，整改完成率分別為42.86%、50%、68.29%。

　　五、其他審計工作開展情況

　?。ㄒ唬┒啻氩⑴e推動審計整改落實到位，切實做好審計“下半篇文章”。一是構(gòu)建審計整改工作長效機制。市委審計委員會出臺了整改工作聯(lián)席會議制度。二是加強與人大的協(xié)同配合。聯(lián)合人大常委會組織開展審計查出問題整改情況專題調(diào)研，傳導(dǎo)整改壓力，提升整改成效。截至2023年7月底，2018年以來上級審計機關(guān)審計發(fā)現(xiàn)涉及我市存在問題51個，已完成整改45個，剩余6個為需長期推進、階段性整改的問題；羅定市本級審計查出問題630個，整改完成590個，整改完成率93.65%。

　?。ǘ┩七M鎮(zhèn)（街）審計辦規(guī)范化運作，助力“百千萬工程”落地見效。市紀委監(jiān)委、市委組織部、市委編辦和市委審計辦等有關(guān)部門合力推動各鎮(zhèn)（街）審計辦落實人員配備、辦公場所、辦公設(shè)備等要素保障，市委審計辦指導(dǎo)各鎮(zhèn)（街）審計辦建立健全了相關(guān)工作制度和工作流程，系統(tǒng)推動鎮(zhèn)級審計辦規(guī)范化建設(shè)，將審計力量延伸到基層神經(jīng)末梢。成功舉辦2023年鎮(zhèn)級審計辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，市直有關(guān)單位和各鎮(zhèn)（街）村（社區(qū)）支部書記共400多人參訓(xùn)，市委審計辦提煉印發(fā)了涵蓋15方面299種表現(xiàn)形式的《內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題共性清單》和涉及醫(yī)療、教育等領(lǐng)域行業(yè)法規(guī)37篇的《內(nèi)部審計常用法規(guī)》，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在加強管理、完善內(nèi)控、防范風險、提質(zhì)增效和保護干部等方面的基礎(chǔ)防線作用，有效推進審計監(jiān)督全覆蓋，為鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。

　?。ㄈ╅_展“大學習、深調(diào)研、真落實”工作，做好“參謀助手”。圍繞市委、市政府中心工作開展“大學習、深調(diào)研、真落實”活動，結(jié)合審計職能，市審計局開展2022年政府專項債券管理使用情況專題調(diào)研，及時揭示債券資金申報使用管理等4個方面10個問題，提出對策建議7條，促進債券資金撥付16.31億元。

　?。ㄋ模┩七M政府投資項目評審精細化、制度化，促進財政資金使用提質(zhì)增效。一是從嚴細化投審工作的要求。市審計局與市財政局于2023年1月16日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進一步加強財政投資項目財審和審計送審有關(guān)工作的通知》（羅財〔2023〕3號），對預(yù)算送審、結(jié)算送審、送審資料的時效性和穩(wěn)定性、送審項目計價的精確度等四個方面提出了進一步的要求，有效規(guī)范了政府投資項目的評審工作；二是推動完善材料信息價的編制，遏制工程造價偏高。市審計局在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分材料信息價定價不合理，在對比周邊縣市區(qū)材料信息價的基礎(chǔ)上，推動市造價站對部分不合理的材料信息價進行修編完善，“乳膠漆”材料價格下降幅度達到84%，進一步提高項目工程造價編制的科學性，壓縮政府投資項目建設(shè)成本，有效節(jié)省財政資金。

　?。ㄎ澹┩苿印叭悺北O(jiān)督貫通協(xié)同高效。持續(xù)推進審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、巡察等監(jiān)督貫通協(xié)同，細化實化計劃協(xié)同、信息共享、結(jié)果反饋、工作聯(lián)動、力量支持等措施。市審計局與市紀委監(jiān)委開展“紀審聯(lián)動”，出臺《羅定市審計局審計移送管理制度》，規(guī)范審計移送管理和審計查出問題線索的移送處置流程；聯(lián)合市委巡察辦對3個單位開展“巡審結(jié)合”工作，印發(fā)《關(guān)于建立羅定市“巡審結(jié)合”工作協(xié)調(diào)機制的實施意見（試行）》，建立巡察與審計工作協(xié)同機制，推行“巡審聯(lián)合”“先審后巡”“先巡后審”工作模式，推動資源整合，增強監(jiān)督合力。

　　六、審計建議

　?。ㄒ唬┥罨A(yù)算管理制度改革。一是積極組織財政收入。財政部門應(yīng)加強收入繳庫管理，建立健全部門聯(lián)動機制，加強各類非稅收入征管，確保財政資金應(yīng)收盡收，及時盤活結(jié)余閑置資金，增強財政保障能力。二是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。堅持黨政機關(guān)過“緊日子”，加強“三公”經(jīng)費管理，從嚴控制一般性支出，降低行政運行成本，把更多財政資金投入到民生上。三是強化預(yù)算編制和績效管理。健全完善零基預(yù)算管理機制，增強預(yù)算剛性約束，落實部門和單位預(yù)算管理主體責任，強化預(yù)算編制與財政支出政策的有效銜接，健全預(yù)算績效運行監(jiān)控機制，加強績效評價結(jié)果運用，將績效評價結(jié)果作為制定政策、安排預(yù)算的重要依據(jù)，推進預(yù)算和績效管理一體化，促進財政資金提質(zhì)增效。

　?。ǘ┩苿又卮笳呗鋵嵰娦А?strong>一是扎實推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。把牢經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展這個首要任務(wù)，緊盯全年經(jīng)濟發(fā)展目標任務(wù)，全面貫徹落實各級重大政策措施，抓好抓實“百千萬工程”、綠美羅定生態(tài)建設(shè)、資源經(jīng)濟、園區(qū)經(jīng)濟、鎮(zhèn)域經(jīng)濟等重點工作，加強財政、產(chǎn)業(yè)、投資等政策統(tǒng)籌，完善政策配套，提升財力保障，規(guī)范資金運轉(zhuǎn)，有力促進各項決策部署和政策落實。二是落實好民生政策。壓緊壓實管理主體責任，推動優(yōu)化營商環(huán)境、助企紓困、民生保障等政策落實落地，健全部門間信息互聯(lián)互通、共享共用機制。加快推進涉農(nóng)資金、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金、扶持村級集體經(jīng)濟資金等民生資金使用效率，規(guī)范專項資金使用，兜牢民生底線。

　?。ㄈ┌l(fā)揮政府投資的引導(dǎo)作用。一是強化政府投資項目的成本效益分析。充分發(fā)揮重大項目牽引和政府投資撬動作用，加強項目前期論證，做好用地、用能等要素保障，推動形成實物工作量，有效發(fā)揮投資在穩(wěn)增長中的關(guān)鍵作用。二是嚴格做好預(yù)算編制。在項目建議書、項目概算、預(yù)算上做好把關(guān)，做實工程項目造價，防止過度設(shè)計，切實提高政府投資效益。三是規(guī)范工程建設(shè)程序。加強項目前期審核把關(guān)，健全造價信息采集、審核、發(fā)布管理機制，壓實建設(shè)、施工、監(jiān)理、造價等各方責任，強化全過程監(jiān)管，規(guī)范工程建設(shè)程序，提升公共投資項目建設(shè)管理水平。

　?。ㄋ模┘訌姍?quán)力運行監(jiān)督和制約。一是增強法治思維和依法辦事能力。領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺接受各方面監(jiān)督，帶頭增強法治觀念、帶頭依規(guī)依紀依法辦事，堅持依法秉公廉潔用權(quán)，加大對權(quán)力集中，資金密集、資源富集的重點部門和行業(yè)的監(jiān)督，堅持“三個區(qū)分開來”，推動領(lǐng)導(dǎo)干部積極履職盡責、擔當作為，確保權(quán)力始終在法治軌道上運行。二是深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同。強化審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡察等其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，健全審計與公安、檢察、信訪、財政等部門的協(xié)作配合工作機制，打通監(jiān)督“壁壘”、凝聚監(jiān)督合力，構(gòu)建銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作格局，推動各方成果有效運用。三是做好審計整改“下半篇文章”。督促被審計單位切實擔負起整改主體責任，推動主管部門切實履行監(jiān)督管理責任，推動問題真改實改，形成審計工作閉環(huán)。健全完善審計發(fā)現(xiàn)典型問題通報機制，發(fā)揮警示震懾作用，推動各單位舉一反三、依法履職、勤勉盡責。促進各單位強化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計，深化審計整改長效機制，切實將審計監(jiān)督成效轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　主任、各位副主任，各位委員，今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，做好各項審計工作意義重大。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學習貫徹黨的二十大精神、深刻領(lǐng)會習近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神和二十屆中央審計委員會第一次會議精神，在市委、市政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，更加自覺從政治大局和戰(zhàn)略全局的高度謀劃審計工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責，自覺接受市人大監(jiān)督和指導(dǎo)，做好與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，形成監(jiān)督合力。堅決落實“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的工作要求，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系，打造經(jīng)濟監(jiān)督的“特種部隊”，在新征程上推動羅定高質(zhì)量發(fā)展做出審計新的更大貢獻！

　　報告完畢。請予審議。