粵民函〔2022〕141號

各省級慈善組織、基金會：

　　為貫徹落實《中華人民共和國慈善法》《慈善組織信息公開辦法》《慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法》等相關法律法規(guī)要求，規(guī)范我省慈善組織保值增值投資活動，經(jīng)研究，定于2022年4月至11月開展規(guī)范慈善財產(chǎn)投資活動專項行動（以下簡稱專項行動），現(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、工作目標

　　本次專項行動將對全省慈善組織慈善財產(chǎn)投資活動進行摸查，查找糾正機制不健全、制度不落實、管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位等問題，推動慈善組織依法依規(guī)開展保值增值投資活動，進一步強化風險意識、提高決策能力、細化管理制度、規(guī)范投資活動、接受社會監(jiān)督，讓投資活動真正符合合法、安全、有效原則，有效預防和化解風險隱患，促進我省慈善組織持續(xù)健康發(fā)展。

　　二、工作范圍

　　在各級民政部門登記成立的慈善組織及未認定為慈善組織的基金會（以下統(tǒng)稱慈善組織）。

　　三、工作重點

　　（一）規(guī)范投資財產(chǎn)。慈善組織用于投資的財產(chǎn)應當限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。慈善組織接受的政府資助的財產(chǎn)和捐贈協(xié)議約定不得投資的財產(chǎn)，不得用于投資。

　?。ǘ┮?guī)范投資范圍。慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時，應當審慎選擇，購買與本組織風險識別能力和風險承擔能力相匹配的產(chǎn)品。不得進行下列投資活動：直接買賣股票；直接購買商品及金融衍生品類產(chǎn)品；投資人身保險產(chǎn)品；以投資名義向個人、企業(yè)提供借款；不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資；可能使本組織承擔無限責任的投資；違背本組織宗旨、可能損害信譽的投資；非法集資等國家法律法規(guī)禁止的其他活動。

　?。ㄈ┮?guī)范投資制度。慈善組織開展投資活動應當按照《中華人民共和國慈善法》《慈善組織信息公開辦法》《慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法》等相關法律法規(guī)要求，在財務和資產(chǎn)管理制度中規(guī)定以下內(nèi)容：投資遵循的基本原則；投資決策程序和管理流程；決策機構、執(zhí)行機構、監(jiān)督機構在投資活動中的相關職責；投資負面清單；重大投資的標準；投資風險管控制度；投資活動中止、終止或者退出機制；違規(guī)投資責任追究制度。

　?。ㄋ模┮?guī)范自律機制。投資取得的收益應當全部用于慈善目的。慈善組織應當及時回收到期的本金和收益，依法依規(guī)及時進行會計核算。慈善組織應當根據(jù)投資活動的風險水平以及所能承受的損失程度，合理建立止損機制。慈善組織應當為投資活動建立專項檔案，完整保存投資的決策、執(zhí)行、管理等資料，專項檔案的保存時間不少于20年。慈善組織在開展投資活動時有違法違規(guī)行為，致使慈善組織財產(chǎn)損失的，相關人員應當承擔相應責任。慈善組織的財務和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應當依法依規(guī)向社會公開，接受社會監(jiān)督。

　　四、工作措施和步驟

　　（一）自查自糾階段（2022年4月至9月）。各慈善組織對照工作重點中4個方面內(nèi)容，結合自身實際進行自查自糾，填寫《規(guī)范慈善財產(chǎn)投資活動專項行動自查自糾表》。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題要建立清單，逐條逐項進行整改。

　?。ǘ┈F(xiàn)場檢查階段（2022年10月）。省民政廳聯(lián)合業(yè)務主管單位或委托第三方審計機構組織開展實地檢查和抽查審計工作，省級開展檢查的慈善組織占比不少于3%。

　?。ㄈ┱奶岣唠A段（2022年11月）。慈善組織通過建章立制、規(guī)范行為、履行承諾等方式于11月底前完成整改，并向省民政廳提交整改報告。

　　五、工作要求

　　（一）加強組織領導。各慈善組織要充分認識依法依規(guī)開展慈善財產(chǎn)投資活動的必要性和重要性，把此次專項行動作為給自身的一次全面“體檢”，采取有效措施防范化解慈善財產(chǎn)投資活動的風險隱患，促進慈善組織持續(xù)健康發(fā)展。各慈善組織要成立由主要負責人任組長的專項工作組，建立工作機制，落實責任分工，強化溝通協(xié)調(diào)，確保責任到位、排查到位、整改到位。

　?。ǘ┱J真開展自查自糾和整改工作。請各慈善組織認真對照自身實際，切實做好自查自糾和整改工作。9月30日前，填寫《規(guī)范慈善財產(chǎn)投資活動專項行動自查自糾表》（見附件），并將經(jīng)理事會決議的專項行動自查自糾總結材料，由慈善組織主要負責人、監(jiān)事長/監(jiān)事簽字并加蓋公章后，掃描成PDF格式文件，發(fā)送至郵箱：mzt_tanluc@gd.gov.cn。總結內(nèi)容應包括自查自糾基本情況、存在問題、整改情況等。11月底前完成整改，并向省民政廳提交整改報告。

　?。ㄈ┳杂X配合檢查監(jiān)督。在開展現(xiàn)場檢查或?qū)徲嫊r，各慈善組織法定代表人、主要負責人、監(jiān)事長/監(jiān)事、財務負責人要全程參與，并配合檢查要求；慈善組織對檢查組指出的問題予以記錄確認，事后及時召開理事會/常務理事會，通報檢查情況，并在規(guī)定時限內(nèi)制定落實整改措施，按時保質(zhì)完成整改。

     附件：規(guī)范慈善財產(chǎn)投資活動專項行動自查自糾表.xlsx

　　                                                                                                                                       廣東省民政廳

　　                                                                                                                                   2022年4月19日

　　聯(lián)系人：趙慕雯020-85950679

　　劉    露020-83341307

　　電子郵箱：mzt_tanluc@gd.gov.cn